Brütten Nete Maaş Hesaplama
Brüt maaştan net maaş hesaplama
Brütten Nete Maaş Hesaplama Aracı
Brütten Nete Maaş Hesaplama Aracı, brüt ücret üzerinden tüm yasal kesintileri dikkate alarak net ücreti en doğru şekilde hesaplar. Bordro hazırlayanlar, insan kaynakları uzmanları ve çalışanlar için tasarlanmıştır. En detaylı ve doğru biçimde brütün neti ne kadar olduğunu öğrenmek için hesaplama aracımızdan faydalanabilirsiniz.
Brütten Net Ücret Nasıl Hesaplanır?
Brüt maaştan SSK işçi payı, işsizlik sigortası işçi payı, gelir vergisi ve damga vergisi düşüldükten sonra asgari geçim indirimi (AGİ) eklenmesiyle net maaş bulunur. İşlem adımları şu şekildedir:
Hesaplama Yöntemi ve Adımları
1. Brüt Maaş Belirlenir: İşveren ile çalışan arasında kararlaştırılan brüt ücret tutarı hesaplamanın başlangıç noktasıdır.
2. SSK (SGK) İşçi Payı Düşülür: Sosyal Güvenlik Kurumu primi olarak brüt maaştan %14 oranında işçi payı kesilir.
3. İşsizlik Sigortası İşçi Payı Düşülür: Brüt maaştan %1 oranında işsizlik sigortası işçi payı kesilir.
4. Gelir Vergisi Matrahı Hesaplanır: Brüt maaştan SGK ve işsizlik sigortası işçi payları düşüldükten sonra kalan tutar, gelir vergisi matrahını oluşturur.
Gelir Vergisi Matrahı = Brüt Maaş - SGK İşçi Payı - İşsizlik Sigortası İşçi Payı
5. Gelir Vergisi Hesaplanır: Gelir vergisi matrahı üzerinden, ilgili vergi dilimlerine göre gelir vergisi hesaplanır.
6. Asgari Geçim İndirimi (AGİ) Uygulanır: Hesaplanan gelir vergisinden, çalışanın medeni durumu ve çocuk sayısına göre belirlenen asgari geçim indirimi düşülür.
7. Damga Vergisi Hesaplanır: Brüt maaş üzerinden damga vergisi kesintisi yapılır.
8. Net Maaş Bulunur: Tüm kesintiler brüt maaştan düşülür ve elde kalan tutar net maaştır.
Net Maaş Hesaplama Formülü
Brüt maaştan yapılan tüm kesintiler çıkartıldıktan sonra elde edilen miktar, çalışanın net maaşıdır. Net maaş, çalışanın eline geçen ve harcama yapabileceği gerçek maaşıdır. Net maaş hesabı için şu formül kullanılır:
Net Maaş = Brüt Maaş – (Sosyal Güvenlik Primleri + Vergi Kesintileri + Diğer Kesintiler)
Daha detaylı formül:
Net Maaş = Brüt Maaş - (SGK İşçi Payı + İşsizlik Sigortası İşçi Payı + Gelir Vergisi + Damga Vergisi) + AGİ
Bu formül, brüt maaştan yapılan tüm kesintilerin çıkartılmasıyla net maaşı hesaplar. Ancak, bu hesaplamalar çalışanın görev yaptığı iş yerine göre değişiklik gösterebilir, bu nedenle resmi vergi tablolarına ve iş yeri politikalarına başvurmak da önem taşır.
Kesinti Kalemleri ve Oranları
| Kesinti Kalemi | Oran | Matrah |
|---|---|---|
| SGK İşçi Payı | %14 | Brüt Maaş |
| İşsizlik Sigortası İşçi Payı | %1 | Brüt Maaş |
| Gelir Vergisi | Dilime Göre (%15-%40) | Brüt - SGK - İşsizlik |
| Damga Vergisi (2013 sonrası) | %0,759 | Brüt Maaş |
| Damga Vergisi (2013 öncesi) | %0,66 | Brüt Maaş |
Hesaplamalarda Damga Vergisi Oranı Nedir?
Maaş hesaplamalarında damga vergisi oranı, dönemlere göre farklılık gösterir:
• 2013 yılı ve sonrası: Damga vergisi oranı %0,759 olarak uygulanmaktadır.
• 2013 yılı öncesi: Damga vergisi oranı %0,66 olarak uygulanmaktadır.
Damga vergisi, brüt maaş üzerinden hesaplanır ve doğrudan net maaştan düşülür.
2026 Gelir Vergisi Dilimleri (Ücretliler İçin)
| Gelir Vergisi Matrahı (Yıllık) | Vergi Oranı |
|---|---|
| 190.000 TL'ye kadar | %15 |
| 190.001 TL - 400.000 TL arası | %20 |
| 400.001 TL - 1.500.000 TL arası | %27 |
| 1.500.001 TL - 5.300.000 TL arası | %35 |
| 5.300.001 TL ve üzeri | %40 |
2026 Aile ve Çocuk Yardımları
Önemli Not: 2022'den beri uygulanan yeni sistemde, asgari ücrete kadar olan kazançlar vergiden muaf tutulduğu için AGİ (Asgari Geçim İndirimi) uygulaması kalkmıştır. Bunun yerine, özel sektörde veya kamu çerçeve protokollerinde genellikle "Aile Yardımı" ve "Çocuk Yardımı" adı altında ek ödemeler brüt maaşa eklenir.
| Yardım Türü | 2026 Tahmini Tutar (Brüt) |
|---|---|
| Aile Yardımı (Çalışmayan Eş) | ~2.950 TL |
| Çocuk Yardımı (0-6 yaş) | ~650 TL / çocuk |
| Çocuk Yardımı (6 yaş üstü) | ~325 TL / çocuk |
Not: Bu tutarlar kamu memur katsayılarına göre hesaplanmıştır. Özel sektörde işverene göre değişiklik gösterebilir.
2026 Asgari Ücret ve Vergi İstisnaları
2026 yılında asgari ücret üzerinden hesaplanan gelir vergisi ve damga vergisi tutarları, tüm çalışanların maaşlarından istisna olarak düşülmektedir. 2022'den beri uygulanan kural gereği, tüm çalışanların maaşlarının asgari ücret kadar olan kısmı vergiden muaftır.
| İstisna Türü | Açıklama | 2026 Tutar |
|---|---|---|
| Asgari Ücret Brüt | 2026 yılı asgari ücret brüt tutarı | 33.030,00 TL |
| Aylık Gelir Vergisi İstisnası | Asgari ücret üzerinden hesaplanan gelir vergisi | 4.211,33 TL |
| Aylık Damga Vergisi İstisnası | Asgari ücret üzerinden hesaplanan damga vergisi | 250,70 TL |
2026 Asgari Ücret Net Hesaplama:
• Asgari Ücret Gelir Vergisi Matrahı = 33.030 - (33.030 × 0,14) - (33.030 × 0,01) = 28.075,50 TL
• Ham Gelir Vergisi = 28.075,50 × 0,15 = 4.211,33 TL
• Ham Damga Vergisi = 33.030 × 0,00759 = 250,70 TL
• 2026 Asgari Ücret Neti = 33.030 - (4.624,20 SGK) - (330,30 İşsizlik) = 28.075,50 TL
Asgari ücretliler için gelir ve damga vergisi tamamen istisna olduğu için sadece SGK ve işsizlik kesintisi yapılır.
Detaylı Örnek Hesaplama (2026)
Senaryo: 50.000 TL brüt maaşa sahip bir çalışanın net maaşı (2026 vergileriyle)
| İşlem Adımı | Hesaplama | Tutar (TL) |
|---|---|---|
| Brüt Maaş | - | 50.000,00 |
| SGK İşçi Payı (%14) | 50.000 × 0,14 | -7.000,00 |
| İşsizlik Sigortası (%1) | 50.000 × 0,01 | -500,00 |
| Gelir Vergisi Matrahı | 50.000 - 7.000 - 500 | 42.500,00 |
| Ham Gelir Vergisi (%15) | 42.500 × 0,15 | 6.375,00 |
| 2026 G.V. İstisnası | Sabit istisna | -4.211,33 |
| Ödenecek Gelir Vergisi | 6.375 - 4.211,33 | 2.163,67 |
| Ham Damga Vergisi | 50.000 × 0,00759 | 379,50 |
| 2026 D.V. İstisnası | Sabit istisna | -250,70 |
| Ödenecek Damga Vergisi | 379,50 - 250,70 | 128,80 |
| TOPLAM KESİNTİ | 7.000 + 500 + 2.163,67 + 128,80 | 9.792,47 |
| NET MAAŞ | 50.000 - 9.792,47 | 40.207,53 |
Evli + 2 Çocuklu Örnek Hesaplama (Aile Yardımı İle)
Senaryo: 50.000 TL brüt maaş + Aile Yardımı + 2 Çocuk (6+ yaş)
| Kalem | İşlem | Tutar (TL) |
|---|---|---|
| Ana Brüt Maaş | Sabit | 50.000,00 |
| Aile + Çocuk Yardımı | 2.950 + (325×2) | +3.600,00 |
| TOPLAM BRÜT | - | 53.600,00 |
| SGK İşçi Payı (%14) | 53.600 × 0,14 | -7.504,00 |
| İşsizlik Sigortası (%1) | 53.600 × 0,01 | -536,00 |
| Gelir Vergisi Matrahı | 53.600 - 8.040 | 45.560,00 |
| Ham Gelir Vergisi (%15) | 45.560 × 0,15 | 6.834,00 |
| Ödenecek Gelir Vergisi | 6.834 - 4.211,33 (İstisna) | -2.622,67 |
| Ödenecek Damga Vergisi | (53.600×0,00759) - 250,70 | -156,12 |
| ELİNE GEÇECEK NET | 53.600 - (8.040+2.622,67+156,12) | 42.781,21 |
Kullanılan Standartlar ve Kaynaklar
• Gelir Vergisi Kanunu (GVK) - 2026 yılı vergi dilimleri
• Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu
• İşsizlik Sigortası Kanunu
• Damga Vergisi Kanunu
• T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı 2026 resmi verileri
• 2026 Asgari Ücret Tespit Komisyonu Kararı
Sık Sorulan Sorular
• Net maaş nedir?
Net maaş, brüt maaştan tüm yasal kesintiler (SGK, işsizlik sigortası, gelir vergisi, damga vergisi) düşüldükten ve asgari geçim indirimi eklendikten sonra çalışanın eline geçen maaştır.
• Brüt maaş nedir?
Brüt maaş, işveren ile çalışan arasında belirlenen, herhangi bir kesinti yapılmadan önceki toplam maaş tutarıdır.
• AGİ (Asgari Geçim İndirimi) nedir ve nasıl hesaplanır?
Asgari Geçim İndirimi, çalışanların temel geçim ihtiyaçlarını karşılamak için gelir vergisinden yapılan bir indirimdir. Medeni durum ve çocuk sayısına göre değişir. Bekar çalışanlar için %15, evli çalışanlar için %17, her çocuk için ek %2 (maksimum 5 çocuk) oranında uygulanır.
• Gelir vergisi dilimleri nasıl çalışır?
Gelir vergisi, artan oranlı olarak uygulanır. Yani her gelir dilimi kendi oranıyla vergilendirilir. Örneğin, 150.000 TL matrahta ilk 110.000 TL %15, kalan 40.000 TL %20 oranında vergilendirilir.
• Özel sigorta veya bireysel emeklilik kesintileri net maaşı etkiler mi?
Evet, bireysel emeklilik sistemi (BES) katkı payları ve özel sağlık sigortası primleri gelir vergisi matrahını azaltarak net maaşı artırabilir. Bu kesintiler gelir vergisi hesabından önce matrahtan düşülür.
• Asgari ücret vergi istisnası nedir?
2025 yılında asgari ücret üzerinden hesaplanan gelir vergisi ve damga vergisi tutarları, tüm çalışanlara istisna olarak uygulanmaktadır. Bu sayede asgari ücretle çalışanlar hiç vergi ödemezken, daha yüksek maaş alanlar da bu istisna tutarı kadar vergi indirimi almaktadır.
• Asgari ücretlinin net maaşı nasıl hesaplanır?
Asgari ücretliler için gelir vergisi ve damga vergisi istisnası tam olarak uygulandığından, yalnızca SGK (%14) ve işsizlik sigortası (%1) kesintileri yapılır. 2025 Ocak ayında 26.006,60 TL brüt asgari ücretin net tutarı yaklaşık 22.105,61 TL'dir.
• Ek mesai, prim ve ikramiyeler nasıl hesaplanır?
Ek mesai, prim, ikramiye gibi ek ödemeler brüt maaşa eklenerek aynı kesinti oranları ile hesaplanır. Ancak ikramiyeler için farklı vergi dilimleri uygulanabilir.
• Fazla mesai ücreti brüt maaşa dahil mi?
Fazla mesai ücreti, brüt maaşa eklenerek toplam brüt tutara dahil edilir ve aynı kesintilere tabidir.
• İşveren SGK primi ne kadardır?
İşveren SGK primi genel olarak brüt maaşın yaklaşık %22,5'i kadardır (işveren payı %15,5 + işsizlik sigortası işveren payı %2 + GSS %7,5). Bu tutar çalışanın net maaşını etkilemez, işveren tarafından ödenir.
• Vergi iadesi alabilir miyim?
Yıllık beyanname verirken, fazla kesilen vergiler varsa iade alabilirsiniz. Özellikle bireysel emeklilik, eğitim ve sağlık harcamaları için vergi indirimi talep edilebilir.
Önemli Notlar
• Bu hesaplama aracı 2026 yılı güncel vergi dilimleri ve oranları ile yapılmıştır.
• 2022'den beri uygulanan kural gereği, tüm çalışanların maaşlarının asgari ücret kadar olan kısmı vergiden muaftır.
• AGİ (Asgari Geçim İndirimi) uygulaması kalkmış, yerine vergi istisnası sistemi getirilmiştir.
• Hesaplamalar çalışanın görev yaptığı iş yerine, sektöre ve özel düzenlemelere göre değişiklik gösterebilir.
• Gerçek bordro hesaplamalarında iş yeri politikaları, toplu sözleşmeler ve bireysel anlaşmalar etkili olabilir.
• Aile ve çocuk yardımları işverene göre değişiklik gösterebilir.